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在投资基金的过程中，很多人都对基金净值的计算方式感到好奇。基金净值是衡量基金价值的重要指标，它反映了每份基金单位的实际价值。下面我们来详细了解一下基金净值是如何计算的。

基金净值分为单位净值和累计净值。单位净值是指当前的基金总净资产除以基金总份额，其计算公式为：基金单位净值 =（基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额。

基金总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等。这些资产的价值是根据市场价格来确定的。例如，基金持有的股票，其价值就是按照股票的收盘价来计算；债券的价值则根据债券的市场价格或者估值来确定。

基金总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。这些费用通常是在基金运作过程中产生的，比如基金管理费、托管费等。

基金总份额是指当时发行在外的基金单位的总量。新投资者的申购和老投资者的赎回都会导致基金总份额的变化。

累计净值是在单位净值的基础上，加上基金成立以来的累计分红金额。其计算公式为：基金累计净值 = 基金单位净值 + 基金成立后累计单位派息金额。累计净值可以更全面地反映基金的历史业绩。

为了更好地理解，我们来看一个简单的例子。假设某基金的总资产为10亿元，总负债为2亿元，基金总份额为8亿份。根据公式，该基金的单位净值 =（10 - 2）÷ 8 = 1元。如果该基金在成立后每份累计分红0.2元，那么其累计净值 = 1 + 0.2 = 1.2元。

下面通过表格来对比单位净值和累计净值的相关信息：

关键词： 基金单位净值 基金价值 指基金 基金总资产 银行